+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Налог для пенсионеров в 2019 году льготы для физ лиц

Налог для пенсионеров в 2019 году льготы для физ лиц

Из-за нестабильной экономической обстановки в стране большинство российских пенсионеров находятся в трудном материальном положении, поскольку пенсии их мизерны. Чтобы помочь гражданам пенсионного возраста, государство вводит для них различные налоговые льготы. Пенсионеры, как и остальные категории граждан, обязаны уплачивать налоги в казну государства. Однако некоторые виды налогов они могут платить по льготным тарифам. Но существующие льготы не предоставляются автоматически.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоги для пенсионеров в 2019 году

В России быстро увеличивается число граждан пожилого возраста, находящихся на государственном содержании. Пенсионерам положено не только финансовое обеспечение, но и различные государственные привилегии. Кроме этого, пенсионерам положены различные социальные пособия, компенсационные доплаты и субсидии. С любого дохода граждане должны делать налоговые выплаты на доходы физлиц. Нужно ли оплачивать налоги с выплат зависит от того, находится ли выплата в списке исключений.

Если у пенсионера находится во владении единственный недвижимый объект, то он не оплачивает налог. При владении несколькими недвижимыми объектами, сбор не оплачивается на имущество наибольшей цены.

Остальные боры гражданину нужно будет оплачивать. Налог, который уплачивается из доходов физлиц — это главный источник бюджетов регионов. Но федеральные отчисления на пенсии не включены в базу налогообложения и поэтому выплаты пенсионерам таким сбором не обложены. Лицам, находящимся на заслуженном отдыхе, предоставлена возможность оформления вычета при приобретении недвижимого имущества. Но этот процесс различен для тех, кто не работает, выйдя на пенсию и тех, кто продолжает трудовую деятельность.

Тем, кто продолжает трудиться, имущественный налоговый вычет действителен с года вступления во владение недвижимым имуществом. Когда сумма налога меньше вычета, то его остаток может использоваться позже. Пенсионерам, не продолжающим трудовую деятельность, оставшийся сбор возвращают на предыдущие года, с учетом трех последних лет до покупки и оформления объекта.

Основные привилегии по налоговым сборам на землю предоставляют региональные власти. В Воронежском регионе пенсионерами не оплачивается земельный сбор. Некоторые регионы предоставляют им привилегию на участок земли шесть соток. Льготный транспортный сбор предусмотрен на государственном и местном уровне. Но федеральные привилегии положены не всем. Чтобы получить привилегии требуется обращение в налоговую инспекцию по месту проживания и заполнение заявления.

В настоящее время привилегии на налоговые сборы для пенсионеров очень важны из-за роста цен. В текущем году для лиц пенсионного возраста предусмотрены различные льготы на налоги, и мы надеемся, что наша статья помогла лицам пенсионного возраста узнать, на какие скидки они могут рассчитывать.

Консультация пенсионного юриста по телефону. По Москве и Московской обл. Содержание статьи Какие налоги платят граждане пенсионного возраста в году? Существующие налоговые привилегии для пенсионеров Освобождение от сбора на один имущественный объект Льгота на оплату НДФЛ с пособий Налоговый вычет при приобретении недвижимого жилого объекта Привилегии на местном и региональном уровне Условия предоставления льгот по налогам для пенсионеров в году Налоговый сбор на транспорт для пенсионеров в году Заключение.

Елена Смирнова. Чтобы не оплачивать налоговые сборы нужно обращение в подразделение налоговой службы. В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:. Помогла статья? Оцените её. ИПК пенсии в году. Льготная пенсия медикам с года. Пенсия для Героев России в году. Нажмите, чтобы отменить ответ. Ваше имя. Ваш e-mail. Задать вопрос эксперту. В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Какие налоги не платят пенсионеры?

Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи Налогового кодекса РФ, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение налоговых льгот имеют как работающие граждане, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Российская Федерация представляет собой социальное государство, обеспечивающее достойный уровень жизни граждан, вышедших на законный отдых. В общем порядке рассчитывать на пенсию вправе граждане, достигшие 65 лет и 60 лет для мужчин и женщин соответственно. Помимо денежного пособия пенсионерам полагаются дополнительные льготы на проезд, скидки на оплату жилищно-коммунальных услуг и бесплатное оказание медицинской помощи. Отдельного упоминания стоят льготы пенсионерам по налогам, позволяющие сократить траты на владение недвижимостью и покупку транспорта. На федеральном уровне все виды привилегий регулируются на основании трех статей Налогового кодекса РФ:.

Какие налоги не платят пенсионеры

Пенсионеры в России освобождены от ряда налогов. Большинство налоговых льгот предоставляется федеральным законодательством, а значит, они действуют в любом регионе страны. Отдельные области, республики, края и т. Узнаем подробнее о налоговых льготах для пенсионеров — какие налоги не нужно платить в году пожилым людям в России, которые вышли на пенсию.

Может прозвучать немного абсурдно, но для пенсионеров в законе прописана льгота по налогу НДФЛ в отношении их пенсий.

Подоходный налог с пенсии не взимается. Для некоторых пенсионеров будет актуальна другая специфическая льгота, которая касается НДФЛ — по налоговому вычету на покупку квартиры. Россияне имеют право вернуть до тысяч рублей уплаченного подоходного налога при покупке собственного жилья.

Ещё до тысяч рублей можно вернуть по уплаченным процентам за ипотечный кредит. Сумма может быть и меньше. Речь идёт о максимуме вычета подробнее читайте в этой нашей статье. Обычно возвращается тот налог, который уплачен с полученных доходов уже после покупки квартиры. Даже если на это требуется несколько лет. Но поскольку пенсионеры не платят НДФЛ с пенсии, они могут оформить вычет задним числом.

Если за три предыдущих года пенсионер имел доходы, с которых взимался подоходный налог, ему вернут эти деньги в пределах лимита. Пенсионеры освобождаются от налога на принадлежащую им недвижимость. Такой недвижимостью может быть квартира, дом, комната, гараж. Льгота действует и на некоторые специфические объекты вроде студий для занятия творчеством. Однако такую льготу предоставляют только на один подобный объект. То есть, если пенсионер владеет квартирой и гаражом, он не платит ежегодный имущественный налог ни за первый, ни за второй объект.

Понятно, что две квартиры могут иметь разную площадь, а значит, и сумма налога будет отличаться. Пенсионер имеет возможность выбрать, за какой из объектов недвижимости он будет платить налог, а за какой воспользуется льготой. Но большого смысла специально обращаться в налоговые органы для этого нет — налоговики и сами обязаны выбирать более выгодный для человека вариант и предоставлять льготу именно на ту недвижимость, сумма налога за которую выше.

Что касается принадлежащего пенсионеру участка земли, то полностью от уплаты земельного налога пенсионеры не освобождаются. Им положен вычет на 6 соток. Если участок равен 6 соткам или меньше, налог платить не нужно. Если пенсионеру принадлежит больший участок, то за все сотки сверх льготных шести придётся ежегодно уплачивать налог. В отношении транспортного налога ситуация более сложная. Под этим видом налога мы обычно понимаем налог на личный автомобиль, в крайнем случае — мотоцикл.

На самом деле видов транспортных средств, на которые может быть начислен этот налог, куда больше. И в отношении разного транспорта льгота работает по-разному. В России все граждане, а значит, и пенсионеры, освобождены от транспортного налога для следующих объектов:.

Что касается транспортного налога на личный автомобиль, то этот вид налога является региональным. Он поступает в бюджет регионов. А значит, сами регионы и решают, предоставлять льготу пенсионерам по налогу на транспорт или нет.

В результате в различных российских регионах ситуация со льготой по транспортному налогу разная. Где-то такая льгота есть, где-то её нет. Там, где она есть, условия получения льготы могут заметно отличаться. Но для пенсионеров по старости льготы по умолчанию нет. В Санкт-Петербурге такая льгота для пенсионеров есть.

Местные пожилые жители освобождаются от транспортного налога, но только если принадлежащий им автомобиль выпущен в России, а его двигатель не мощнее л. Льгота действует для транспорта с мощностью двигателя до л.

В году в России начали повышать пенсионный возраст. Эта реформа — самая непопулярная за многие годы. Соответственно, государству пришлось идти на небольшие уступки, чтобы сгладить эффект от реформы. Женщинам от 55 лет и мужчинам от 60 лет предоставляются такие же льготы по имущественному и земельному налогам, как и для действующих пенсионеров.

Эта льгота закреплена в Налоговом кодексе РФ. Понравился материал? Расскажите о нём друзьям! Кажется, не стоило пытаться этого делать. Сообщить об опечатке Текст, который будет отправлен нашим редакторам:. Ваш комментарий необязательно :. Отправить Отмена.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение налоговых льгот имеют как работающие граждане, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ. Согласно ст. Для пенсионеров предусмотрены преференции федерального и регионального уровня.

Скидки по налогам даются только при соблюдении условий, установленных законодательством. На общегосударственном уровне налоговые преференции регулируются следующими статьями НК РФ:.

Регионы РФ имеют право закреплять дополнительные правила и меры поддержки, например, уменьшение базы налогообложения. Поэтому по поводу льгот пенсионерам рекомендуется обращаться в местные отделы налоговой инспекции и соцзащиты. Работающие и неработающие пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога на объекты недвижимости ст.

Повышение продолжится до года. Расчет налога будет производиться на базе кадастровой стоимости. Согласно закону, лимит на площадь квартиры или дома пенсионера не установлен. Налоговые льготы нынешних пенсионеров с года распространят и на лиц предпенсионного возраста. Иными словами, по достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин собственники недвижимости будут освобождены:. От НДФЛ освобождаются все категории пенсионеров, в том числе граждане, вышедшие на пенсию досрочно, по возрасту или по инвалидности.

Преференции распространяются на следующие виды доходов НК РФ :. Например , гражданин завершил трудовую деятельность в году и приобрел дом в Пенсионер вправе оформить вычет по НДФЛ. Налоговый вычет можно использовать при единоличной или долевой покупке недвижимости, участков ИЖС, ЛПХ, для выплаты процентов по ипотеке или займу на строительство.

Льгота действует только в отношении объектов стоимостью до миллионов руб. Недвижимость не должна сдаваться в аренду, использоваться в бизнесе.

Большая часть земельных льгот передана в ведение региональных властей. Федеральные льготы являются незначительными. Налог не взимается за арендованные участки или взятые в срочное пользование.

Льгота предоставляется, если земельный участок находится в собственности, бессрочном пользовании или передан по наследству. В некоторых регионах предоставляется налоговая льгота на 6 соток. Для получения информации пенсионеру необходимо обращаться в местную администрацию или отделение налоговой инспекции. Читайте подробнее: Новая льгота по земельному налогу для пенсионеров: как пенсионеру получить новый налоговый вычет?

Преференции по транспортному налогу предусмотрены на федеральном и региональном уровне. Но не все пенсионеры могут рассчитывать на федеральную поддержку, а только некоторые категории граждан. Дополнительные преференции по транспортному сбору для пенсионеров устанавливаются субъектами РФ.

Освобождение от налога на автомобиль встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для частных авто определенных категорий. Кроме того, льготы и пониженные ставки для пенсионеров действуют в Краснодарском крае, Костромской, Брянской, Тюменской области, Карачаево-Черкесской республике.

Информацию о наличии данных преференций можно получить только в районной администрации или налоговой инспекции. Для получения льготы надо подать заявление в ФНС по месту жительства.

Потребуется пенсионное удостоверение и документы, подтверждающие права владения машиной. Налоговые послабления предоставляются нескольким категориям льготников:. Если пенсионер не сможет предоставить бумаги, то налоговая будет проводить проверку самостоятельно. Чтобы налоговая преференция начала действовать в следующем году, необходимо подать документы до конца ноября текущего года. Форма утверждена приказом ФНС от Источник: vseolgotah. Ваш e-mail не будет опубликован.

Таблицы льгот по налогам для пенсионеров в году по всем категориям пенсионеров Согласно ст. Налоговые льготы для пенсионеров На общегосударственном уровне налоговые преференции регулируются следующими статьями НК РФ: ст. Льгота по налогу на имущество Работающие и неработающие пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога на объекты недвижимости ст. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован. Ветераны труда получают следующие виды льгот: освобождение от уплаты земельного, имущественного, транспортного сбора; льгота по НДФЛ на пособия от работодателя и со средств, потраченных на санаторно-курортное лечение; освобождение от сбора за материальную помощь и другие региональные меры поддержки.

На федеральном уровне имеют право использовать следующие льготы: освобождение от уплаты НДФЛ с подарков до руб. Заявление о предоставлении льготы или по выбору объекта; паспорт, ИНН; удостоверение льготника пенсионера, инвалида, ветерана и т. Заявление; паспорт, ИНН; удостоверение льготника; документы на землю.

В России быстро увеличивается число граждан пожилого возраста, находящихся на государственном содержании.

Из-за нестабильной экономической обстановки в стране большинство российских пенсионеров находятся в трудном материальном положении, поскольку пенсии их мизерны. Чтобы помочь гражданам пенсионного возраста, государство вводит для них различные налоговые льготы.

Пенсионеры, как и остальные категории граждан, обязаны уплачивать налоги в казну государства. Однако некоторые виды налогов они могут платить по льготным тарифам. Но существующие льготы не предоставляются автоматически. Чтобы иметь право пользоваться ими, гражданин должен обратиться в налоговую службу и оформить помощь, предоставив необходимые документы. Региональные органы власти самостоятельно определяют размер льгот по транспортному налогу в регионе.

Однако этой льготой могут пользоваться только владельцы автотранспорта, мощность которого не превышает лошадиных сил. Согласно ст. Однако, если граждане пенсионного возраста трудятся, они должны платить налоги с доходов. Зато, при официальном трудоустройстве и оплате НДФЛ у них будет право оформить вычет на лечение или имущественный вычет. Налог на имущество относится к федеральным. Чтобы получить льготы по нему, требуется соответствие требованиям:. Льгота предоставляется только за одну единицу недвижимости.

Если у льготника большее количество объектов, он обязан уведомить налоговый орган: на какую недвижимость он желает ее получить. Поэтому, каждый пенсионер, имеющий в собственности, к примеру, две квартиры, должен будет выбирать на какую из них оформить льготу. Среди них нет пенсионеров, но, региональные власти вправе утвердить свои нормативные акты о льготах, регламентирующие полное либо частичное освобождение от налогов.

Оформляет налоговую льготу пенсионеру специалист ИФНС на основании обращения заявителя. Поэтому, когда человек уверен в своем праве на льготу, требуется совершить определенные действия. Как оформить налоговые льготы для пенсионеров:. Чтобы узнать об их наличии, пенсионеру рекомендуется обратиться к специалистам ИФНС по месту прописки лично. Также, есть возможность уточнить информацию, позвонив в инспекцию.

После вышеперечисленных действий выйдет таблица, с указанием льготных категорий граждан по налогу, а также условия и основания предоставления льгот. В отдельных регионах эта планка снижена. За льготой следует обращаться в управление социальной защиты. Неработающие пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере и приравненных территориях Ханты-Мансийск, Нижневартовск, Архангельск и др.

Такая компенсация затрат на проезд пенсионерам выдается 1 раз в два года. При наличии медицинских показаний от лечащего врача за санаторно-курортное лечение платить пожилым людям не надо.

При оплате из регионального бюджета за путевку в санаторий предлагают частичную оплату. Однако, пенсионер должен не работать и принадлежать к 1 из 10 категорий, указанных в ст. Перед пенсионерами всех групп остро стоит вопрос: как получить компенсацию за лекарства?

Ведь зачастую на них уходит львиная доля пенсионного пособия. В зависимости от региона возможны привилегии в отношении транспортного и земельного налога.

Пенсионеры МВД имеют следующие дополнительные льготы:. Для людей, продолжающих трудиться после получения пенсионного удостоверения, законодатель предусмотрел ряд трудовых льгот:. В связи с принятием пенсионной реформы произошли изменения возраста выхода на пенсию. Реформа рассчитана на пять лет, поэтому все нововведения будут вводиться постепенно. Кроме того, уже сейчас известно, что для всех категорий пенсионеров в следующем году проведут перерасчет пенсионных начислений, чтобы сгладить последствия инфляционных процессов в стране.

Данные из разных источников сильно отличаются. В скобках указаны другие предполагаемые цифры индексации. Ходили слухи, что в году пенсионерам могут отменить все льготы, в свете нововведений и изменений пенсионного законодательства. Это не соответствует действительности. Для того, чтобы выжить люди должны будут продолжать работать. Кроме того, денежную помощь нетрудоспособной категории граждан будут выплачивать их дети, так называемые алименты.

В Семейный кодекс предлагаются соответствующие поправки, закрепляющие данную обязанность детей по отношению к престарелым, немощным родителям. В году возможна монетизация льгот пенсионеру. Это значит, что отказавшись от некоторых привилегий, можно получить их денежное возмещение. Гражданин сам выбирает от чего он может отказаться в пользу денежной выплаты: бесплатный проезд, скидки на ЖКХ и т.

Объем денежного эквивалента льготам рассчитывается по каждому конкретному региону. Новым видом льгот в году станет выплата компенсаций пожилым людям от 70 лет, живущим в одном помещении с инвалидом I или II группы. Для получения социальных льгот в году российским пенсионерам необходимо иметь паспорт и пенсионное удостоверение. В стране проживает порядка 47 млн. Трудившиеся всю жизнь пожилые граждане имеют право на отдых и заслуженные льготы. В наступающем году пенсионеры могут рассчитывать на сохранение старых и добавление новых привилегий на региональном, а также общегосударственном уровне.

То, какие льготы по налогам действуют для пенсионеров часто зависит от местных законодательных актов. Прежде, чем требовать их предоставления, необходимо уточнить, положены ли они в регионе проживания. Кроме налоговых льгот у граждан пенсионного возраста существует право на иные преференции, например, по оплате коммунальных услуг и многие другие.

Пенсионеры могут оформить два вида льгот — федеральные и региональные. Федеральные действуют на всей территории РФ, а региональные устанавливаются местными органами власти в каждом отдельном регионе.

Но для этого их автомобиль должен быть переоборудован под инвалида. Льготы не могут распространяться на недвижимость стоимостью более миллионов рублей. Земельный налог, так же как и имущественный, предполагает льготу только на одну единицу. Нельзя просить льготу по налогу по нескольким участкам одновременно. Каждый человек вправе самостоятельно решить, какой из способов выбрать.

Широко используемым способом по-прежнему остается личное обращение граждан. Не всегда есть возможность лично посетить инспекцию и получить информацию о возможности предоставления льготы пенсионерам. Сейчас, о наличии льгот можно узнать через интернет. Специальный перечень включает в себя наименований. Если военный пенсионер умирает по причине, связанной с несением службы, его семья получает ряд льгот, установленных ст.

Уже в январе года индексируют льготы для пенсионеров по страховым выплатам. Индексация начислений будет неодинаковой и пройдет в разное время. Поскольку проведена пенсионная реформа и повысился возраст выхода на пенсию, в России появится новый статус — предпенсионер.

Однако, государственную пенсию при этом предпенсионеры получать не будут. Привилегии не начисляют автоматически, для их получения необходимо обращаться в соответствующие государственные службы и писать заявления. Оставить комментарий Cancel reply. Льготы устанавливаются идентично неработающим пенсионерам по старости на региональном уровне. Дополнительно можно просить предоставления вычета на имущество или лечение.

Какие льготы по налогам положены пенсионерам в 2019?

Пенсионеры в России освобождены от ряда налогов. Большинство налоговых льгот предоставляется федеральным законодательством, а значит, они действуют в любом регионе страны. Отдельные области, республики, края и т. Узнаем подробнее о налоговых льготах для пенсионеров — какие налоги не нужно платить в году пожилым людям в России, которые вышли на пенсию.

Пенсионером в России быть выгодно. Вдобавок еще и налоговые льготы: пенсионеры экономят на НДФЛ, госпошлине и различных имущественных налогах. Президент пообещал сохранить их для женщин ти и мужчин ти лет даже несмотря на повышение пенсионного возраста. То есть скидки будут действовать еще до выхода на пенсию! Рассказываем подробно, на какие льготы по налогам имеют право пенсионеры в году. Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются ст.

Налоговые льготы пенсионерам

Уже 2 декабря года истекает срок оплаты налогов для физических лиц за год. Все те, кто не успеет с оплатой, 3 декабря будут зачислены в ряды должников. Однако законодательство предоставляет пенсионерам достаточно широкие налоговые льготы, о которых я хотел бы рассказать далее. Все граждане, которые вышли на пенсию, по любым основаниям. Важно отметить, что освобождается от налога только то имущество, которое находится в собственности непосредственного получателя льготы. Особое внимание на этот момент стоит обратить родителям или опекунам детей-инвалидов. Стоит отметить, что льготы предоставляются независимо от того, является ли пенсионер работающим. Кроме того, ими могут воспользоваться лица предпенсионного возраста.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в году. Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ. Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.  В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу. В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога – за одно транспортное средство.

Чтобы улучшить материальное положение пожилых людей, государство приняло законы, которые гарантируют получение налоговых льгот пенсионерами. Большинство из них предоставляют гражданам на федеральном уровне. Региональные власти могут вносить коррективы, исходя из особенностей, условий жизни в районах, возможностей бюджета. Местному правительству разрешено только увеличивать список послаблений.

Таблицы льгот по налогам для пенсионеров в 2019 году по всем категориям пенсионеров

Центральным нормативным актом, который на федеральном уровне устанавливает льготы по налогам для пенсионеров в году, является Налоговый кодекс, часть вторая которого посвящена установлению различных налогов и послаблений по ним. Фискальная система предполагает наличие не только федеральных, но и региональных и местных платежей, коими является, например, транспортный налоговый сбор. НК РФ допускает установление дополнительных послаблений на региональном уровне по таким взысканиям.

Льготы по налогам для пенсионеров – какие налоги не надо платить в 2019 году

.

.

.

Налоги, которые не должны платить пенсионеры – что нужно знать?

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.

© 2018-2021 posyaya.ru